💬 Мы все становимся публичными: правила конфиденциальности, налоговые убежища и будущая история искусства

Мы все становимся публичными: правила конфиденциальности, налоговые убежища и будущая история искусства

После знаменательного 2021 года для продаж отдельных объектов с помощью невзаимозаменяемых токенов (NFT) 2022 год должен стать годом MetaFi. Резюме Beeple, Christie’s, Visa и бесконечных подражающих знаменитостям едва ли кажется необходимым, за исключением того, что мы, кажется, стоим на фундаментальной пропасти (или, возможно, уже пересекли ее). Хотя стремительный рост цен на NFT не будет продолжаться вечно, многочисленные голоса предсказывают, что зрелый технологический стек для обнаружения, проверки, оценки, торговли и защиты коллекций цифровых активов скоро появится без сбоев.

Однако эти оптимистичные прогнозы могут даже привести к недооценке территории. А именно, предпосылка сектора «NFT-Fi» заключается в создании стоимости за счет ликвидности, но остается негласным предположение, что эта ликвидность будет фундаментально ограничена самим миром криптовалют. Хотя это еще только начало, эти границы могут размываться, и нам всем, возможно, придется еще шире открыть наши мета-апертуры. В этом отношении Швейцария выделяется среди множества стран, которые только начали экспериментировать с цифровыми валютами, поддерживаемыми центральными банками (CBDC). Конфедерация кантонов, в которой расположены Давос и Арт-Базель, известна своей богатой историей инноваций как в творческих, так и в финансовых активах, и за ее действиями стоит внимательно следить.

В конце прошлого года Six Digital Exchange (SDX), цифровая организация SIX Group, компании, предоставляющей финансовые услуги, которая управляет инфраструктурой швейцарской национальной фондовой биржи, рассматривала возможность открытия своей биржи для NFT. Этот возможный шаг согласуется с продвижением крупного эксперимента с CBDC. В совокупности эти первые шаги придадут доверие и одобрение как цифровым валютам, так и вторичному рынку NFT, более тесно интегрируя многие виды цифровых активов в структуру швейцарских финансов.

Сказать, что международный регуляторный периметр токенизированных активов находится в зачаточном состоянии или плохо изучен, было бы преуменьшением. Юридическая неопределенность, недобросовестные действия, технологические сбои, общественная паника и многое другое могут подорвать нормальное функционирование цифровых торговых площадок, что может привести к побочному воздействию на традиционные рынки, усугубляемому их растущей раздробленностью. Недавнее заламывание рук из-за разоблачения личности создателей Bored Apes, а также разоблачения многомиллиардного взлома Bitfinex свидетельствуют об и без того огромных ставках калибровки потребностей в личной конфиденциальности и публичном раскрытии информации.

Поскольку Web3 выходит на территорию, которая стирает грань не только между физическими и цифровыми товарами, но и между частными и публичными биржами, крайне важно учитывать, как правовые рамки (и путь наименьшего сопротивления через них) сформировали аналоговую версию этот мир, который будущее криптовалюты надеется вытеснить.

По теме: Будет ли регулирование адаптироваться к криптовалюте или криптовалюта к регулированию? Ответ экспертов

Полное рассмотрение этих вопросов выходит далеко за рамки небольшой статьи. Но для настоящего обсуждения мы хотели бы кратко осветить вопрос цифровой конфиденциальности как связующее звено между искусством, правом и экономикой. Основанное на тактике, впервые примененной в Швейцарии одновременно с подъемом мировых финансов в 19 веке, изобразительное искусство стало основным средством перемещения активов через тени и границы международного права. Этот фон, плохо понятный тем, кто не связан с арт-индустрией, представляет собой чрезвычайно важный контекст для грядущего столкновения международных законов о конфиденциальности, глобального цифрового искусства и обещания публично проверяемого блокчейна.

Грядущее столкновение общественного контроля и цифровой конфиденциальности

Регулирующие органы были заняты затыканием зияющих дыр, возникших в результате головокружительного принятия или, в случае Швейцарии, легитимации токенизированных активов. Но, конечно, любая двусмысленность в правоприменении в конечном итоге подорвет бесперебойное функционирование токенизированных торговых площадок, теперь с потенциальным побочным воздействием на традиционные мировые рынки.

Любая обновленная государственная политика, направленная на достижение баланса между общественными интересами и частной жизнью, может иметь неоднозначные последствия для инвесторов, аукционных домов и коллекционеров произведений искусства. Общий регламент по защите данных (GDPR), один из самых жестких в мире законодательных актов о конфиденциальности данных, быстро стал мировым образцом использования штрафов как способа усилить боль от нарушений. Тем не менее, записи показывают, что нарушения конфиденциальности остаются повсеместными в глобальном масштабе. Штрафы за нарушение закона о конфиденциальности в Европейском Союзе за последний год выросли почти в семь раз. Органы по защите данных наложили штрафы в размере 1,25 миллиарда долларов за нарушение GDPR с начала 2021 года, что больше, чем примерно 180 миллионов долларов годом ранее. Возможно, это совпадает с мнением ученых-правоведов, которые утверждали, что денежные санкции не обязательно приводят к лучшему соблюдению требований и, в конечном итоге, к лучшей защите данных для физических лиц.

По теме: Опасения по поводу конфиденциальности данных растут, и блокчейн — это решение

Почему это важно в мире криптовалют? Во-первых, до тех пор, пока глобальные правоохранительные органы не смогут догнать быстро движущийся товарный поезд с криптовалютой (чего они, вероятно, не смогут), неизбежно произойдут коллизии с существующими режимами регулирования. Не будем забывать, что криптовалюта опирается на публичный реестр или блокчейн, который используется для сохранения личности участников в анонимной форме, баланса криптовалюты и журнала учета всех выполненных транзакций. Можно легко провести параллели между блокчейном и использованием швейцарских номерных счетов, которые когда-то использовались для сохранения конфиденциальности, тем самым обходя любой надзор со стороны налоговой службы. Эти учетные записи были пережитком 80-х годов, когда еще не было принято соглашение об отсрочке судебного преследования, запрещающее массовое уклонение от уплаты налогов.

Что делает криптовалюту уникальной — способность поддерживать высокий уровень анонимности и конфиденциальности — противоречит другим принципам закона о конфиденциальности данных. Удобным примером является «право на забвение», закрепленное в Общем регламенте по защите данных, но неизменный характер блокчейна означает, что любое лицо практически не может воспользоваться таким правом. Закон дает людям право исправлять неточности в своих личных данных, а технология блокчейна может сделать это право практически невозможным.

В случае, если NFT содержат какие-либо следы личной информации — например, происхождение работы NFT — эти биты данных могут быть пойманы длинной рукой экстерриториального закона. И наоборот, хорошо зарекомендовавшее себя право на неприкосновенность частной жизни может служить щитом, за которым могут действовать всевозможные коварные деятели. Такова историческая норма мира искусства уже более века.

В тени свободного порта

В период до COVID, до BAYC самый большой секрет полишинеля в мире искусства был связан с хранением произведений искусства в «свободных портах», специально разграниченных экономических зонах, освобожденных от большинства, если не от всех, налогов. Хотя точные масштабы этой практики, конечно же, невозможно определить, серьезные журналисты-расследователи подсчитали, что более миллиона глобальных произведений находятся в такой юрисдикционной неопределенности. Как и ожидалось, в Женеве находится одно из крупнейших и наиболее ценных в мире хранилищ произведений искусства — в статье New York Times сообщалось, что в этом убежище для единого налога хранится более тысячи работ Пикассо, а также дополнительные предметы, созданные старыми мастерами, включая Да Винчи и Ренуара. . Важные картины этих выдающихся деятелей могут быть проданы на аукционах за десятки и сотни миллионов долларов.

Связано с этим: создание, распространение и продажа NFT должны осуществляться в соответствии с законом об авторском праве

Практика хранения предметов искусства и других ценных товаров в торговых портах, чтобы избежать налоговых обязательств, развивалась и совершенствовалась швейцарскими новаторами, предпринимателями и мошенниками более века. Основная идея экстраполируется из устоявшейся концепции нетерриториального договорного порта для перевалки. В то время как женевский свободный порт использовался для хранения зерна, кофе и других товаров, направляющихся в пункт назначения и обратно по всей Европе с момента его основания в 1888 году, он все чаще становился налоговым льготным хранилищем в центре мировой торговли произведениями искусства. Старые шедевры, купленные на оригинальном Art Basel, который на протяжении десятилетий был непревзойденным центром обмена ценными предметами искусства, можно было оставить практически на месте, чтобы они подорожали в цене и были перепроданы без какого-либо налога на прибыль. Более злодейские возможности, такие как сдача украденных артефактов или обмен грязных денег на чистое искусство, остаются в мраке. Такой практике способствовали глубоко укоренившиеся культурные и правовые рамки неразглашения финансовой информации.

Время изменилось

Новая глава на базе Web3 сейчас пишется на наших глазах в режиме реального времени. В то время как крупнейший свободный порт в Соединенных Штатах недавно закрылся всего за два года работы — пандемия COVID-19 и другие факторы, похоже, угасили интерес к роскошному хранению объектов — сингапурский Le Freeport, новое предложение от команды, стоящей за На заводе в Женеве в завершение 2021 года прошла крупная выставка NFT. На выставке было представлено почти три десятка работ художников, от Бипла до Энди Уорхола, и, что поразительно, они продавались только.

Такие выставки, в основном не связанные с продажей, использовались для повышения престижа работы, престижа, который впоследствии можно было использовать для оправдания завышенных оценок для регулятивного арбитража. И только на этой неделе Казначейство США отметило продажи NFT как новый фронт в глобальной войне с отмыванием денег, поскольку анонимные транзакции могут разрешить обмен грязных денег на чистое искусство, которое затем может быть перепродано или вскоре выставлено на публичный рынок. фондовая биржа. Трудно представить себе более совершенный механизм сокрытия таких транзакций, чем GDPR, или более респектабельное место для размещения таких недавно «очищенных» активов на публичной фондовой бирже.

Важно отметить, что системы финансового регулирования создают пути наименьшего сопротивления: лазейки, встроенные в систему, тонкие механизмы правоприменения и возможности для регулятивного арбитража направляют капитал и связанные с ним культурные продукты в том или ином направлении. Как мы утверждали в другом месте, появление серийных работ поп-исполнителей, таких как Джаспер Джонс и Энди Уорхол, было в равной степени эстетической инновацией и уклонением от уплаты налогов. Признанные достижения лэнд-арта, медиа-арта и живописи 1980-х годов стали возможными благодаря сочетанию изобретательности в правой и левой частях баланса.

Что получится из столкновения нового закона о конфиденциальности, несуверенного богатства и недавно освобожденного крипто-творчества, возможно, станет известно только со временем. Но по мере того, как мировое наследие и децентрализованные системы искусства и денег становятся все более взаимосвязанными, ставки успеха и неудачи с каждым днем ​​становятся все более головокружительными.

Эта статья написана в соавторстве с Майклом Мейзелсандом и Адамом Ау.

Взгляды, мысли и мнения, выраженные здесь, принадлежат только авторам и не обязательно отражают или представляют взгляды и мнения Cointelegraph.

Эта статья предназначена для общего ознакомления и не предназначена для использования в качестве юридической консультации.