💬 Советы по заявлению налоговых убытков в Службу внутренних доходов США

Советы по заявлению налоговых убытков в Службу внутренних доходов США

Криптоволатильность нервирует, и, возможно, она еще не закончилась. Беспорядки могут снизить энтузиазм криптоинвесторов и компаний, связанных с криптографией, чем когда казалось, что цены когда-либо росли. Когда рынок рухнет с обрыва, ваши налоги понесут большие убытки, верно? Не обязательно. Пока ваши доллары США трясутся в цифровом мире, стоит спросить, можно ли сделать какой-нибудь лимонад, заявив об убытках по вашим налогам.

Сначала спросите, что произошло с налоговой точки зрения. Если вы торговали и получали большую налогооблагаемую прибыль, но затем нижний порог падает, сначала подумайте, можете ли вы заплатить налоги за прибыль, которую вы уже получили в этом году. Налоги являются ежегодными и, как правило, основаны на календарном году, если вы надлежащим образом не выбрали иное. Начните с предположения, что каждый раз, когда вы продаете или обмениваете криптовалюту на наличные деньги, другую криптовалюту или товары или услуги, транзакция считается облагаемым налогом событием.

Это результат того, что Служба внутренних доходов США прозвучала во всем мире в уведомлении 2014-21, когда IRS объявила, что криптовалюта является собственностью для целей налогообложения. Не в валюте, не в ценных бумагах, а в собственности, поэтому почти любая сделка означает, что IRS хочет, чтобы вы сообщали о прибылях или убытках.

По теме: что нужно знать (и опасаться) о новой налоговой отчетности IRS по криптовалюте

До 2018 года многие криптоинвесторы заявляли, что обмен криптовалюты на криптовалюту не облагается налогом. Но этот аргумент был основан на статье 1031 Налогового кодекса. Это был хороший аргумент, зависящий от фактов и репортажей. Но этот аргумент исчез в 2018 году. Теперь в разделе 1031 Налогового кодекса говорится, что он применяется только к обмену недвижимостью.

Налоговое управление США проводит аудит некоторых налогоплательщиков криптовалюты до 2018 года, и до сих пор ему, похоже, не нравится аргумент 1031 даже до 2018 года. Налоговое управление США даже выпустило руководство, в котором говорится, Работа. Нам может понадобиться судебное разбирательство, чтобы решить эту проблему, если IRS зайдет так далеко. В конце концов, это относится только к 2017 году и предыдущим годам, поэтому его значение уменьшается.

Но независимо от того, используете ли вы криптовалюту для оплаты кому-либо, обмениваете криптовалюту или просто продаете ее, есть ли у вас прибыль или убытки? Для большинства людей прибыль или убытки будут зависеть от краткосрочного или долгосрочного прироста/убытка капитала в зависимости от основы (сколько вы заплатили за криптовалюту), периода владения и цены, по которой криптовалюта была продана или обменена. Тем не менее, у некоторых людей могут быть обычные прибыли или убытки, и к этой теме стоит вернуться. Вы торгуете криптовалютой как бизнесом?

По теме: Развенчаны основные налоговые мифы о криптовалютах

Большинство инвесторов хотят получить долгосрочный доход от прироста капитала, если они покупают и держат более года. Тем не менее, обычный подход к доходу может быть полезен для некоторых, по крайней мере, в отношении убытков. Торговцы ценными бумагами могут сделать выбор в соответствии с разделом 475 по рыночной стоимости в соответствии с налоговым кодексом, но работает ли это для криптовалюты? Не ясно. Для этого необходимо утверждать, что криптовалюта представляет собой ценные бумаги или товары.

Комиссия по ценным бумагам и биржам США утверждает, что некоторые криптовалюты являются ценными бумагами, и также могут быть аргументы в пользу характеристики товаров. По крайней мере, это стоит учитывать в некоторых случаях. Однако в дополнение к утверждению о том, что цифровая валюта является ценной бумагой или товаром, вам необходимо будет квалифицироваться как трейдер, чтобы сделать выбор по рыночной стоимости. Является ли деятельность человека «торговлей», а не «инвестированием», является ключевым вопросом при определении того, имеет ли человек право делать выбор в пользу рыночной стоимости.

Налоговое управление США перечисляет данные о трейдерах, обычно характеризующихся большими объемами и краткосрочным владением, хотя иногда инвестирование и торговля могут выглядеть довольно похоже.

Если окажется, что криптовалюта соответствует требованиям для рыночной переоценки и если вы соответствуете требованиям и выберете ее, вы можете переоценить свои ценные бумаги или товары на рынке в последний рабочий день года. Любая прибыль или убыток будут обычным доходом, а также прибылью. Преимущество заключается в том, что отпадает необходимость в громоздком процессе отслеживания даты и времени приобретения каждой криптовалюты и идентификации проданной вами криптовалюты.

Для большинства людей эти выборы, если они будут проведены, скорее всего, не будут иметь никакого смысла, но, как и во многих других вопросах, связанных с налогами на криптовалюту, многое остается неопределенным. В прошлом некоторые падения стоимости криптовалюты назывались «внезапным обвалом» — событием на рынках электронных ценных бумаг, когда отзыв заявок на акции быстро усиливает падение цен, а затем быстро восстанавливается. Что касается акций, то 10 июня 2010 г. Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) проголосовала за принятие правил, автоматически прекращающих торговлю любыми акциями из индекса S&P 500, цена которых изменяется более чем на 10 % за любой пятиминутный период.

Приказ стоп-лосс предписывает брокеру продать акции по наилучшей доступной цене, если акции достигнут указанной цены. Некоторые люди используют ту же идею с криптографией. Некоторые даже хотят выкупить криптовалюту после продажи, и с криптовалютой вы можете это сделать. Напротив, в отношении акций существуют правила фиктивной продажи, которые ограничивают продажу (чтобы вызвать убытки) и обратный выкуп акций в течение 30 дней. Для криптовалюты нет правил фиктивной продажи, поэтому вы можете продать свою криптовалюту и сразу же выкупить ее без 30-дневного периода ожидания.

Эта статья предназначена для общего ознакомления и не предназначена и не должна восприниматься как юридическая консультация.

Взгляды, мысли и мнения, выраженные здесь, принадлежат только автору и не обязательно отражают или представляют взгляды и мнения Cointelegraph.